भारत में क्रिप्टो पर 1% TDS और 30% टैक्स – USDT और P2P पर कैसे लागू होता है

coinglee संपादकीय टीमअपडेट 3 अक्टूबर 20264 मिनट में पढ़ें

भारत में क्रिप्टो पर सबसे सख़्त टैक्स नियमों में से एक लागू है। दो नियम सबसे अहम हैं: ट्रांसफ़र पर 1% TDS और मुनाफ़े पर 30% टैक्स। दोनों USDT पर किसी भी दूसरे क्रिप्टो की तरह लागू होते हैं, क्योंकि भारतीय टैक्स क़ानून में USDT एक “वर्चुअल डिजिटल एसेट” (VDA) है। यूनियन बजट 2026 ने दोनों दरें नहीं बदलीं।

1 अप्रैल 2026 से आयकर अधिनियम, 2025 ने 1961 के अधिनियम की जगह ली और कई धाराओं के नंबर बदले। धारा 194S वाला TDS नियम अब धारा 393 है; नियम वही रहे।

अपना हिसाब क्रिप्टो टैक्स कैलकुलेटर में लगाएँ, या USDT से INR का लाइव रेट देखें।

मुनाफ़े पर 30% टैक्स

1 अप्रैल 2022 से (पहले धारा 115BBH के तहत) VDA ट्रांसफ़र के मुनाफ़े पर फ़्लैट 30% टैक्स, लागू होने पर सरचार्ज, और 4% सेस लगता है।

• खरीद की लागत के अलावा कोई कटौती नहीं। एक्सचेंज फ़ीस, इंटरनेट आदि नहीं घटते।
• घाटा दूसरी आय या दूसरे VDA मुनाफ़े से नहीं घटता, और आगे नहीं ले जाया जा सकता।
• होल्डिंग की अवधि मायने नहीं रखती। एक दिन रखें या कई साल, दर वही है।
• स्लैब मायने नहीं रखता। दूसरी आय कर-योग्य सीमा से कम हो तब भी VDA मुनाफ़े पर 30% लगता है।

उदाहरण 1: एक मुनाफ़ा

उदाहरण 2: एक ही साल में मुनाफ़ा और घाटा

साल भर का कुल क्रिप्टो नतीजा घाटा होने पर भी USDT के मुनाफ़े पर टैक्स देना होगा।

ट्रांसफ़र पर 1% TDS (धारा 194S, अब धारा 393)

1 जुलाई 2022 से VDA के लिए भुगतान करने वाले को 1% TDS काटकर सरकार के पास जमा करना होता है, अगर वित्त वर्ष में कुल भुगतान सीमा पार करे:

TDS अतिरिक्त टैक्स नहीं, अग्रिम है। यह आपके फ़ॉर्म 26AS / AIS में दिखता है और रिटर्न भरते समय क्रेडिट के रूप में मिलता है। अंतिम टैक्स TDS से कम हो तो बाकी रिफ़ंड होता है।

उदाहरण 3: बिक्री पर TDS

1,000 USDT ₹1,03,000 में बेचने पर 1% TDS ₹1,030 है, यानी TDS कटने पर आपको ₹1,01,970 मिलेंगे। रिटर्न में मुनाफ़े पर टैक्स ₹936 है; ₹1,030 का TDS क्रेडिट इसे कवर करता है और ₹94 रिफ़ंड होता है।

P2P पर यह कैसे काम करता है

एक्सचेंज की ऑर्डर बुक पर एक्सचेंज भुगतान से पहले TDS काटता है। P2P पर आप सीधे दूसरे यूज़र को भुगतान करते हैं, इसलिए क़ानूनन सालाना सीमा पार होने पर USDT का खरीदार TDS काटने के लिए ज़िम्मेदार है, और विक्रेता इसे क्रेडिट के रूप में लेता है।

व्यवहार में:

• कुछ एक्सचेंज P2P ऑर्डर में ही TDS संभालते हैं। ऑर्डर विवरण में TDS की लाइन देखें और कॉपी रखें।
• बहुत से P2P ट्रेड बिना TDS कटे होते हैं। इससे विक्रेता का मुनाफ़े पर टैक्स ख़त्म नहीं होता, उसे रिपोर्ट करना ही है।
• अगर आप बार-बार खरीदते हैं और सीमा पार करते हैं, तो चार्टर्ड अकाउंटेंट से पूछें कि कटौती की ज़िम्मेदारी कैसे पूरी करें।

रिटर्न भरना

• VDA मुनाफ़ा रिटर्न (ITR-2 या ITR-3) के शेड्यूल VDA में दिखाएँ।
• हर ट्रांसफ़र अलग से: खरीद की तारीख़, ट्रांसफ़र की तारीख़, लागत और प्राप्ति।
• फ़ॉर्म 26AS / AIS में दिखा TDS क्रेडिट लें।
• USDT में मिली आय, जैसे फ़्रीलांस काम, मिलने के समय सामान्य मदों में आय है। उस USDT पर बाद का मुनाफ़ा या घाटा VDA मुनाफ़ा है।

ज़रूरी रिकॉर्ड

• हर P2P ऑर्डर: तारीख़, कीमत, रकम, ऑर्डर ID, दूसरे पक्ष का वेरिफ़ाइड नाम, और दिखा हुआ TDS।
• बैंक स्टेटमेंट, हर भुगतान के UTR के साथ।
• एक्सचेंज की टैक्स रिपोर्ट, अगर मिलती हो।
• अपने खातों और वॉलेट के बीच ट्रांसफ़र, TxID के साथ, ताकि लागत साफ़ रहे।

किसी तारीख़ को मिले USDT का मूल्य जानने के लिए coinglee का रोज़ाना कीमत इतिहास काम आता है।

आम सवाल

क्या USDT खरीदने पर टैक्स है? सिर्फ़ खरीदना कर-योग्य मुनाफ़ा नहीं है। टैक्स ट्रांसफ़र पर बनता है: बेचना, स्वैप करना या ख़र्च करना।

USDT की कीमत बहुत कम बदली तो भी टैक्स? हाँ, रुपये में किसी भी मुनाफ़े पर। USDT की INR कीमत P2P बाज़ार के साथ बदलती है।

क्या P2P पर ट्रेड करके TDS से बच सकते हैं? नहीं। ज़िम्मेदारी खरीदार की है, और विक्रेता का मुनाफ़े पर टैक्स हर हाल में लागू है।

यह अक्टूबर 2026 तक की सामान्य जानकारी है, टैक्स सलाह नहीं। हर बजट में नियम बदल सकते हैं; अपनी स्थिति के लिए चार्टर्ड अकाउंटेंट से पूछें। यह भी देखें: क्या भारत में क्रिप्टो कानूनी है।